1098-T formu, size ve IRS’ye, American Opportunity Credit veya Lifetime Learning Credit gibi eğitimle ilgili vergi kredileri için uygun olup olmadığınızı belirlemenize yardımcı olur.
IRS web sitesini ziyaret ederek veya kalifiye bir vergi uzmanıyla konuşarak bu vergi avantajları hakkında daha fazla bilgi edinebilirsiniz.
1098-T’niz, yıl boyunca ödediğiniz nitelikli öğrenim ücretini ve ücretleri listeleyecektir. Bu, barınma, ulaşım, kitaplar ve diğer kişisel harcamalar dahil olmak üzere niteliksiz ücretlerden farklıdır.
Öğrenim ve Ücretler
Senin 1098-T formu belirli eğitim vergisi kredilerine hak kazanıp kazanmadığınızı belirlemenize yardımcı olabilecek bilgiler içerir. Bunlara Ömür Boyu Öğrenme Kredisi ve Amerikan Fırsat Vergisi Kredisi dahildir.
İki ana nitelikli eğitim gideri türü, bir eğitim kredisi olarak rapor edilebilir: öğrenim ücreti ve harçlar ve kurs malzemesi maliyetleri. Öğrenim Ücreti ve Harç Kesintisi, 4.000 $’a kadar nitelikli öğrenim ücretini ve ilgili masrafları gelirinizden hariç tutmanıza olanak tanır.
Nitelikli giderler, okul ücretini, harçları ve uygun bir kuruma kayıt veya devam için gerekli diğer ücretleri içerir. Ayrıca, belirli bir yıl içinde alınan ve o yıl için borçlu olduğunuz uygun giderlerin miktarını azaltan her türlü feragat veya geri ödemeleri de içerir.
Ayrıca lisans programınız için gerekli olan veya iş becerilerini edinmek ve geliştirmek için gerekli olan kitap, malzeme ve ekipman maliyetlerini de hesaplamalısınız. Ancak, sigorta, ulaşım veya yaşam giderlerini eğitim kredisi olarak saymamalısınız.
Bazı durumlarda, bir “öğrenim sigortası” poliçesinden geri ödeme talebinde bulunabilirsiniz. Bu politikalar, tıbbi nedenlerle veya diğer ailevi acil durumlar nedeniyle okuldan çekilmek zorunda kalan öğrencilere geri ödeme yapar.
Bir öğrenim sigortası poliçeniz varsa, geri ödemeleri bildirmek için 1098-T’nizde Kutu 10’u işaretlemelisiniz. Bu geri ödemeler, vergi beyannamenizde borçlu olduğunuz kredi miktarını azaltacaktır.
Öğrenim ücretiniz ve ücretleriniz de Kutu 1’de belirtilmiştir. Bu tutarlar, bildirdiğiniz akademik yıl boyunca Üniversiteye ödenen uygun ücretlerin toplamını temsil eder. Genellikle rapor edilen yılın Ocak ayında başlayan akademik dönemler için ücretlendirilirler ancak öğrencilere Kasım veya Aralık aylarında faturalandırılabilirler.
Birçok öğrencinin Kasım veya Aralık aylarından sonraki yılın Ocak ayına kadar ödenmemiş ücretleri vardır. Bu, Bursar ekstrenizde tahsil edilen tutar ile 1098-T’nizde rapor edilen uygun ücretlerin sayısı arasında bir farka neden olabilir.
Mali yardımınız hakkında herhangi bir sorunuz varsa, lütfen Öğrenci Mali Hizmetler Ofisi ile iletişime geçin. Burs ve burslara uygunluğunuz, öğrenim ücreti ve harçlar ve diğer eğitim avantajlarıyla ilgili sorularınızda size yardımcı olabiliriz. Gerekli olabilecek herhangi bir mali yardım düzenlemesinde de size yardımcı olabiliriz.
Burslar ve Burslar
Burslar ve hibeler, öğrenim ücreti ve ücretler gibi nitelikli eğitim giderlerini ödemek için kullanıldığında genellikle vergiden muaftır. Ancak, paranın tamamını veya çoğunu niteliksiz eğitim harcamaları için kullanırsanız, vergilendirilebilir gelirdir.
IRS, Yayın 970’te burslar ve hibeler için kuralları ana hatlarıyla belirtir. Ayrıca, American Opportunity (AOTC) ve Lifetime Learning Credit’in yanı sıra öğrenci kredisi affı ve Bölüm 529 ön ödemeli eğitim ve üniversite tasarruf planları aracılığıyla kapsamı hakkında bilgi sağlar.
Bir öğrenim sigortası poliçeniz varsa, 1098-T, poliçe kapsamında aldığınız tüm geri ödemeleri 10. kutuda bildirecektir. Bu, öğrenim ücreti ve ücret kesintisi dahil olmak üzere hak kazandığınız tüm eğitim kredilerini azaltabilir.
Bazı okullar, formda diğer burs veya hibe türlerini de bildirebilir. Bu, bursları, öğrenci istihdamını, iş-eğitimini ve doğrudan okul tarafından ödenmeyen diğer ödülleri içerebilir.
Burslarınızın ve hibelerinizin vergiye tabi olup olmadığı, ödülün niteliğine bağlı olarak karmaşık bir konudur. Örneğin, para karşılığında bir öğretim asistanı veya öğrenci gönüllüsü olarak çalışmak gibi bir şey yapmayı kabul ederseniz, bazı burslar vergiye tabidir.
Burs veya hibenin vergiye tabi olup olmadığını ve vergilerinizi nasıl etkilediğini görmek için her zaman ince yazıları okumalısınız. Bu, ödülün çabaya değip değmeyeceğine veya geri çevirmenin daha iyi olup olmayacağına karar vermenize yardımcı olabilir.
Bursun veya hibenin vergiye tabi olduğuna karar verirseniz, vergiye tabi tutarı federal gelir vergisi beyannamenizin 1. satırına yazın. Alternatif olarak, bursunuzun vergiye tabi kısmını bir Form W-2’de bildirebilir ve “Ücretler, maaşlar” altına yerleştirebilirsiniz.
Vergiye tabi bir bursu veya hibeyi gelir vergisi beyannamenizde bildirirken, vergiye tabi kısmı toplam gelirinize eklemeden önce vergiye tabi kısmı brüt gelirinizden çıkarmanız gerektiğini unutmayın. Bu, ödülün vergiye tabi kısmı üzerinden vergi ödemekten kaçınmanıza yardımcı olacaktır.
Burslar ve hibeler, kolej veya lisansüstü okul için ödeme yapmanın harika bir yoludur, bu nedenle, bunların vergilerinizi nasıl etkileyeceğini anladığınızdan emin olmanız önemlidir. Vergi durumunuz veya mali yardımın etkisi hakkında herhangi bir sorunuz varsa, rehberlik için muhasebecinizle iletişime geçin.
Ayarlamalar
Amerika Birleşik Devletleri’nde, federal mali yardım programlarına katılan uygun kurumlar, öğrencilere 1098-T adı verilen bir form gönderir. Nitelikli eğitim ücreti, ilgili harcamalar ve vergiye tabi olsun ya da olmasın burslar ve hibeler hakkında bilgi gösterir. Bu bilgi, vergi beyannamenizi doldururken eğitim kredisi veya kesinti talebinde bulunup bulunamayacağınızı belirlemenize yardımcı olabilir.
Uygun eğitim kurumları, kamu, özel ve kar amacı gütmeyen lise sonrası okulları içerir. Genellikle, bu okullar akreditedir ve hükümetin öğrenci yardım programlarına katılırlar.
1098-T, uygun kurumlar tarafından öğrenci bilgilerini IRS’ye bildirmek için kullanılan standartlaştırılmış bir formdur. 1997 tarihli Vergi Mükelleflerine Yardım Yasası tarafından zorunludur. Öğrencinin adını, adresini, vergi mükellefi kimlik numarasını (TIN), kayıt durumunu, nitelikli öğrenim ücretini ve ilgili masrafları ve vergiye tabi olsun veya olmasın bursları ve/veya hibeleri listeler.
Ayrıca, okulun bir önceki yılın 1098-T’sinde bildirilen öğrenim ücretinde yaptığı tüm ayarlamaları da ana hatlarıyla belirtir. Bu, bir öğrencinin dersten çekilmesi veya ödediği tutarın geri ödenmesi gibi çeşitli nedenlerle olabilir.
1098-T, öğrencinin yıl içinde aldığı burs ve hibelerde yapılan düzenlemeleri de içerebilir. Bir öğrencinin talep etmesine izin verilenden daha fazla burs veya hibe parası alması durumunda, bu öğrencinin krediye uygunluğunu etkileyebilir.
Bu ayarlamalar karmaşık olabilir ve her zaman bir vergi uzmanıyla birlikte gözden geçirilmelidir. Eğitim harcamalarınızın düşülebilir olup olmadığından emin değilseniz, soru sormak ve rehberlik almak için bir vergi görevlisi ile iletişime geçin.
Eğitimle ilgili iki tür vergi avantajı talep edilebilir: öğrenim ücreti ve ücret kesintisi ve kredi. Öğrenim ücreti ve ücret kesintisi, düzeltilmiş brüt gelirinizi (AGI) düşürerek ve borçlu olduğunuz vergi miktarını azaltarak gelirinizden 4.000 $’a kadar kesinti yapmanıza olanak tanır.
Alternatif olarak, Ömür Boyu Öğrenim Kredisi, AGI’nizden veya bir derece programına kayıtlı olup olmadığınızdan bağımsız olarak, uygun yüksek öğrenim harcamaları için talep edilebilir. Bu geri ödemesiz kredi, vergi faturanızı iade başına 2.000 ABD Dolarına kadar düşürmenize yardımcı olabilir.
geri ödemeler
Uygun bir eğitim kurumunda bir öğrenci hesabınız varsa, okul, Form 1098-T’de öğrenci hesabınıza ödenen veya fatura edilen nitelikli öğrenim ücretini ve ilgili masrafları bildirecektir. Bu ödemeler için vergilerinizden okul ve harç kesintisi veya öğrenim kredisi alabilirsiniz.
Kolej ayrıca, yıl içinde bir kurstan çekilirseniz veya bir kurstan geri ödeme alırsanız, öğrenim ücretinize ve ücretlerinize ilişkin düzeltmeleri de bildirecektir. Bu, American Opportunity Credit, Lifetime Learning Credit veya Higher Education Harç ve Harç Kesintisi için uygunluğunuzu etkileyebilir.
1098-T’nin 1. Kutusu, takvim yılı boyunca nitelikli eğitim ve ilgili masraflar için fatura edilen veya alınan tutarları bildirir. Bu, mali yardım, kişisel ödemeler, sponsorlu ödemeler ve bu ödemelerle ilgili olarak almış olabileceğiniz burslar veya hibeler dahil olmak üzere tüm ödemeleri içerir.
Elektronik olarak gönderilmesine izin vermediğiniz sürece, her yılın Ocak ayında bir 1098-T almalısınız. Güney Dakota Devlet Üniversiteleri’nin hizmet sağlayıcısı olan Heartland ECSI’yi ziyaret ederek elektronik teslimat için kaydolabilirsiniz. Postayla gönderilmeyi seçerseniz, vergi belgesi bir sonraki yılın Şubat ayında teslim edilecektir.
Onaylanmış bir eğitim kurumunda bir öğrenci hesabınız varsa, kurum, takvim yılı boyunca size nitelikli eğitim ücreti ve ilgili harcamaların her uygun ödemesi için Form 1098-T’yi dosyalamalı ve sağlamalıdır. IRS, bu bilgileri kaydınızı ve belirli eğitim kredilerine uygunluğunuzu belirlemek için kullanır.
2018’den önceki yıllarda, 1098-T, Kutu 2’de yıl boyunca öğrenci hesabınıza fatura edilen nitelikli öğrenim ücretini ve ilgili masrafları temsil eden bir rakam içeriyordu. Baylor, 2018 vergi yılından başlayarak, nitelikli harcamalar için takvim yılı boyunca alınan ödemelerin sayısını Kutu 1’de bildirir.
1098-T’nin 6. KUTUSU, 5. Kutudaki Form 1098-T’de bildirilen burs veya hibelerde yapılan düzeltmeleri bildirir. Takvim yılı boyunca alabileceğiniz burs veya hibelerin miktarı (1098-T’nizde bildirilmeyenler dahil) ) yıl için talep edebileceğiniz öğrenim kredisi miktarını azaltabilir.
